Powiedz jak możemy Ci pomóc

Level Up Tomasz Stalmach

Nowy Targ

Wiadomość została wysłana

Trzymaj rękę na pulsie! Wykonawca
niedługo
powinien się z Tobą
skontaktować.

Wiadomość do:

IKZE – nowe konto antypodatkowe

Autor: Level Up Tomasz Stalmach, publikacja: 2012-12-10

Zbliża się koniec roku, a więc mentalnie zaczynamy szykować się już do rozliczania i wypełniania PIT-ów za rok 2012. Jest jeszcze jednak szansa na to, aby obniżyć podatek za rok 2012. Sposobem na to jest wpłacenie środków na nowe konto antypodatkowe – Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego.

Uczestnicy IKZE:

Uczestnikiem może być:

  • każda osoba, która ukończyła 18 lat
  • osoby w wieku 16-18 lat (zatrudnione na podstawie umowy o pracę)
  • 1 osoba może mieć tylko jedno IKZE,
  • brak maksymalnego limitu wieku do otwarcia IKZE.

Korzyści

Warto wiedzieć o limitach wpłat na IKZE:

  • 4% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne ustalonej dla Oszczędzającego za rok poprzedni, ale nie więcej niż 4% kwoty ograniczenia rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe, tj. 30-krotności przeciętnego wynagrodzenia za rok poprzedni (w 2011 r. jest to kwota 100 770 zł). Wartość ta ogłaszana jest w drodze obwieszczenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej w grudniu poprzedniego roku na rok następny.
  • Maksymalna wpłata na IKZE w 2012 r. wyniesie zatem 4 030,80 zł (4% x 100 770 zł).

Przykład 1

Wzór na wyliczenie limitu wpłat na IKZE Umowa o pracę: „Średnia krajowa”
Miesięczna podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne 3 500 PLN
Roczna podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne 42 000 PLN
Limit wpłat na IKZE w 2012 (max) 1 680 PLN
Ulga podatkowa (szacunek) ok 303 PLN

Przykład 2

Umowa o pracę: „Klasa średnia”
Miesięczna podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne 10 000 PLN
Roczna podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne 120 000 PLN (= 12 x 10000)
Limit wpłat na IKZE w 2012 (max) 4 030,80 PLN (4% x 120000 = 4 800 i przekracza ustalony max limit wpłat na IKZE w 2012
Ulga podatkowa (szacunek) ok. 1 289 PLN (=4 030,80 x 32%)

Przykład 3

Działalność gospodarcza cały rok
Miesięczna minimalna podstawa wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne 2 015,40 PLN
Roczna minimalna podstawa wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne 24 184,80 PLN
Limit wpłat na IKZE w 2012 dla osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą, a które zadeklarowały minimalną podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne 967,39 PLN

Limity w 2012r.

Limity przy odliczeniach w 2012r.:

  1. Osoby zatrudnione: 4% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne ustalonej dla Oszczędzającego za rok poprzedni, ale nie więcej niż 4 030,80 zł (4% x 100 770 zł).
  2. Osoby prowadzące działalność gosp.: 967,39 zł
  3. Osoby prowadzące działalność gosp. poniżej 2 lat (niższy ZUS): 665,28 zł

Poniżej prezentujemy porównanie ofert jednych z najlepszych IKZE dostępnych na rynku:

Legg Mason MetLife Amplico
Pierwsza wpłata (minimum): 500 zł 250 zł (promocja do 30/11/2012)
Kolejne wpłaty 100 zł 100 zł
Opłata wstępna 400 zł 18% od każdej wpłaty w roku kalendarzowym, w którym nastąpiła pierwsza wpłata na nabycie jednostek uczestnictwa w ramach umowy IKZE Amplico Fundusze Inwestycyjne – nie więcej niż 600 zł
Opłata za zwrot środków w pierwszych 12 mcach 500 zł 2%
Wymóg regularności wpłat Brak Brak
Minimalny wymagany limit wpłat 2000 zł w ciągu 36 m-cy Brak
Wyniki funduszy bezpiecznych za ostatnich 12 m-cy Legg Mason Obligacji: 10,44 % Pieniężny: 8,70 %
Obligacji: 9,74 %

Opracowano:
Stalmach Tomasz
Doradztwo Finansowe

Broker ubezpieczeniowy - komu zlecić?

Poniżej przedstawiamy ranking 5 759 Doradców Ubezpieczeniowych najlepszych w 2024 roku w poszczególnych miastach powiatowych: