IKZE – nowe konto antypodatkowe
Autor: Level Up Tomasz Stalmach, publikacja: 2012-12-10
Zbliża się koniec roku, a więc mentalnie zaczynamy szykować się już do rozliczania i wypełniania PIT-ów za rok 2012. Jest jeszcze jednak szansa na to, aby obniżyć podatek za rok 2012. Sposobem na to jest wpłacenie środków na nowe konto antypodatkowe – Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego.
Uczestnicy IKZE:
Uczestnikiem może być:
- każda osoba, która ukończyła 18 lat
- osoby w wieku 16-18 lat (zatrudnione na podstawie umowy o pracę)
- 1 osoba może mieć tylko jedno IKZE,
- brak maksymalnego limitu wieku do otwarcia IKZE.
Korzyści
Warto wiedzieć o limitach wpłat na IKZE:
- 4% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne ustalonej dla Oszczędzającego za rok poprzedni, ale nie więcej niż 4% kwoty ograniczenia rocznej podstawy wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe, tj. 30-krotności przeciętnego wynagrodzenia za rok poprzedni (w 2011 r. jest to kwota 100 770 zł). Wartość ta ogłaszana jest w drodze obwieszczenia Ministra Pracy i Polityki Społecznej w grudniu poprzedniego roku na rok następny.
- Maksymalna wpłata na IKZE w 2012 r. wyniesie zatem 4 030,80 zł (4% x 100 770 zł).
Przykład 1
| Wzór na wyliczenie limitu wpłat na IKZE Umowa o pracę: | „Średnia krajowa” |
|---|---|
| Miesięczna podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne | 3 500 PLN |
| Roczna podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne | 42 000 PLN |
| Limit wpłat na IKZE w 2012 (max) | 1 680 PLN |
| Ulga podatkowa (szacunek) | ok 303 PLN |
Przykład 2
| Umowa o pracę: | „Klasa średnia” | |
|---|---|---|
| Miesięczna podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne | 10 000 PLN | |
| Roczna podstawa wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne | 120 000 PLN | (= 12 x 10000) |
| Limit wpłat na IKZE w 2012 (max) | 4 030,80 PLN | (4% x 120000 = 4 800 i przekracza ustalony max limit wpłat na IKZE w 2012 |
| Ulga podatkowa (szacunek) | ok. 1 289 PLN | (=4 030,80 x 32%) |
Przykład 3
| Działalność gospodarcza cały rok | |
|---|---|
| Miesięczna minimalna podstawa wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne | 2 015,40 PLN |
| Roczna minimalna podstawa wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne | 24 184,80 PLN |
| Limit wpłat na IKZE w 2012 dla osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą, a które zadeklarowały minimalną podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie emerytalne | 967,39 PLN |
Limity w 2012r.
Limity przy odliczeniach w 2012r.:
- Osoby zatrudnione: 4% podstawy wymiaru składki na ubezpieczenie emerytalne ustalonej dla Oszczędzającego za rok poprzedni, ale nie więcej niż 4 030,80 zł (4% x 100 770 zł).
- Osoby prowadzące działalność gosp.: 967,39 zł
- Osoby prowadzące działalność gosp. poniżej 2 lat (niższy ZUS): 665,28 zł
Poniżej prezentujemy porównanie ofert jednych z najlepszych IKZE dostępnych na rynku:
| Legg Mason | MetLife Amplico | |
|---|---|---|
| Pierwsza wpłata (minimum): | 500 zł | 250 zł (promocja do 30/11/2012) |
| Kolejne wpłaty | 100 zł | 100 zł |
| Opłata wstępna | 400 zł | 18% od każdej wpłaty w roku kalendarzowym, w którym nastąpiła pierwsza wpłata na nabycie jednostek uczestnictwa w ramach umowy IKZE Amplico Fundusze Inwestycyjne – nie więcej niż 600 zł |
| Opłata za zwrot środków w pierwszych 12 mcach | 500 zł | 2% |
| Wymóg regularności wpłat | Brak | Brak |
| Minimalny wymagany limit wpłat | 2000 zł w ciągu 36 m-cy | Brak |
| Wyniki funduszy bezpiecznych za ostatnich 12 m-cy | Legg Mason Obligacji: 10,44 % |
Pieniężny: 8,70 % Obligacji: 9,74 % |
Opracowano:
Stalmach Tomasz
Doradztwo Finansowe
